本報記者 桂小筍

    1月18日晚間，司爾特發(fā)布公告，稱近日發(fā)現(xiàn)公司審計部副部長黃席利等可能涉嫌職務侵占犯罪。在黃席利等拒不配合公司調(diào)查并提出辭職后，公司先后向宣城市公安局經(jīng)濟犯罪偵查支隊、寧國市公安局經(jīng)濟犯罪偵查大隊報案。2024年1月17日，公司收到寧國市公安局出具的《受案回執(zhí)》，案件已受理。

    對于此次事件對公司的影響，司爾特解釋，因本次報案案件尚未正式立案，公司目前無法判斷案件對本期利潤或期后利潤等的影響。公司將全力配合公安機關的偵查工作，維護公司和全體股東利益，并將根據(jù)案件的進展情況，嚴格按照有關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求及時履行信息披露義務。

    北京社科院副研究員王鵬告訴《證券日報》記者，內(nèi)部控制的建立和完善是一個系統(tǒng)工程，審計、財務管理、員工管理等方方面面皆包含在內(nèi)，董監(jiān)高這些關鍵少數(shù)，更是要有合理的監(jiān)督、警示程序來提醒他們合規(guī)履職，以規(guī)范公司的運營。

    “建議司爾特在報案的同時，加強內(nèi)部審計和財務監(jiān)督，對類似問題進行及時預防和發(fā)現(xiàn)，以避免類似事件的再次發(fā)生。”王鵬說。

    以關鍵詞搜索兩市公告可知，上市公司因出現(xiàn)高管涉嫌職務侵占，相關人等涉嫌非法侵占公司資產(chǎn)、背信損害公司利益的情形而向公安機關報案的情形時有發(fā)生。例如，*ST愛迪在此前的公告中就提及，涉及合計約5.5億元的應收賬款及存貨涉嫌被相關人等非法侵占、背信損害公司利益的情形，鑒于此，公司于近日就相關情況向深圳市公安機關進行了報案。

    對此，上海明倫律師事務所王智斌律師告訴《證券日報》記者：“投資者時不時會從公告中看到，上市公司經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)一些高管違法違規(guī)問題，這些現(xiàn)象的本質(zhì)，是相關上市公司內(nèi)控存在缺陷，這一點，從一些上市公司收到的監(jiān)管函提及的內(nèi)容中也可以看出。例如，有上市公司曾發(fā)布公告稱全資子公司遇到電信詐騙造成損失，此后收到的監(jiān)管關注函中即提及，公司貨幣資金內(nèi)部管控存在問題。”

    目前，除了監(jiān)管部門嚴懲各類違規(guī)行為之外，為更好地保護投資者，上市公司要完善內(nèi)控缺陷，加強自我規(guī)范和約束，以實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。王智斌介紹，監(jiān)管部門對于上市公司的內(nèi)部控制有具體規(guī)定，但在實踐過程中，也看到一些公司內(nèi)部控制制度流于形式，風險評估和配套防御缺失，從而使公司出現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，進而使風險外化。“強化內(nèi)部控制缺陷整改不能只是表面重視，應該從多個角度促進公司內(nèi)部控制的持續(xù)改進，不斷提升內(nèi)部控制的有效性。”

（編輯 閆立良）