■本報(bào)見(jiàn)習(xí)記者 涂偉

    近日，隨著《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》發(fā)布，利用稅收杠桿，撬動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的又一個(gè)項(xiàng)目落地。兩年前，2016年2月份，保監(jiān)會(huì)批復(fù)3家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)（下稱(chēng)“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”）業(yè)務(wù)，是另一個(gè)項(xiàng)目的開(kāi)始。

    所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn)，指納稅人在購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)后，可以在當(dāng)年（月）計(jì)稅時(shí)，按照2400元/年（200元/月）的限額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)個(gè)人應(yīng)納稅所得額予以稅前扣除。據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者統(tǒng)計(jì)，兩年多來(lái)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)共批復(fù)了六個(gè)批次30家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，保監(jiān)會(huì)2017年數(shù)據(jù)顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)實(shí)收保費(fèi)僅1億多元，2017年，商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入4390億元。

    時(shí)任保監(jiān)會(huì)副主席黃洪曾在一次座談會(huì)上表示，保險(xiǎn)公司在試點(diǎn)中的一些工作方式存在問(wèn)題。有的公司只開(kāi)放團(tuán)險(xiǎn)銷(xiāo)售渠道，不開(kāi)放個(gè)險(xiǎn)渠道，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，在稅優(yōu)健康險(xiǎn)方面推動(dòng)不力。

    六批次保險(xiǎn)公司獲得批復(fù)

    《證券日?qǐng)?bào)》記者通過(guò)統(tǒng)計(jì)得知，截至2018年4月18日，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管部門(mén)秉承“成熟一家，公布一家”的原則，已有30家保險(xiǎn)公司獲得批復(fù)開(kāi)展相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    時(shí)間拉回至2016年2月份，截至2016年2月14日，第一批獲批開(kāi)展稅優(yōu)健康險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司只有3家，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告顯示，當(dāng)時(shí)共有八家保險(xiǎn)公司報(bào)送了開(kāi)展稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告，最后，監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)了人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老這3家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，獲批率不足50%。

    第一批名單下來(lái)后不久，人保健康隨即向中國(guó)保監(jiān)會(huì)遞交了兩款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的申請(qǐng)，并獲得了保監(jiān)會(huì)的快速批復(fù)。

    2016年3月4日上午，距保監(jiān)會(huì)下發(fā)第一批保險(xiǎn)公司名單大概20天左右，首單稅優(yōu)健康險(xiǎn)即落地。中國(guó)人民健康保險(xiǎn)公司與中源協(xié)和細(xì)胞基因工程股份有限公司董事長(zhǎng)李德福成功簽約。

    業(yè)內(nèi)人士表示，這意味著國(guó)家第一個(gè)針對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人消費(fèi)者的稅收優(yōu)惠政策正式落地實(shí)施，對(duì)于我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展具有里程牌式的意義，開(kāi)啟了我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)實(shí)施稅收優(yōu)惠的新時(shí)代，在稅收杠桿的撬動(dòng)之下，商業(yè)健康保險(xiǎn)即將進(jìn)入快速擴(kuò)張的戰(zhàn)略機(jī)遇期。

    巧合的是，就在人保健康簽訂首單稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同一天，保監(jiān)會(huì)緊接著發(fā)布了第二批獲批開(kāi)展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司名單。相比第一批只有3家保險(xiǎn)公司獲批復(fù)，此次保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了中國(guó)人壽、中國(guó)太平洋人壽、中國(guó)平安人壽、新華人壽、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老保險(xiǎn)、東吳人壽這9家保險(xiǎn)公司，是一次名副其實(shí)的大擴(kuò)容。

    此后，每隔幾個(gè)月，保監(jiān)會(huì)便會(huì)發(fā)布一批獲批復(fù)的保險(xiǎn)公司名單。

    2016年7月25日，第三批名單發(fā)布，合眾人壽、中國(guó)人民人壽、利安人壽、上海人壽4家保險(xiǎn)公司獲得經(jīng)營(yíng)資格。

    2016年12月20日，第四批名單發(fā)布，光大永明人壽、民生人壽、農(nóng)銀人壽、昆侖健康、國(guó)華人壽、幸福人壽、德華安顧人壽7家保險(xiǎn)公司獲得經(jīng)營(yíng)資格。

    2017年3月31日，第五批名單發(fā)布，工銀安盛人壽、中英人壽、北大方正人壽3家保險(xiǎn)公司獲得經(jīng)營(yíng)資格。

    2017年9月28日，第六批名單發(fā)布，平安養(yǎng)老、渤海人壽、信誠(chéng)人壽、恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽4家保險(xiǎn)公司獲得經(jīng)營(yíng)資格。

    五大“攔路虎”

    行業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展，離不開(kāi)監(jiān)管層相應(yīng)的監(jiān)管配套措施，隨著越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司獲批復(fù)參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也在緊鑼密鼓地制定相關(guān)行業(yè)指引。

    2016年5月27日，上海出臺(tái)全國(guó)首份個(gè)人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險(xiǎn)工作服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，此次行業(yè)統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)共分八章36條，主要從“業(yè)務(wù)管理、保全服務(wù)、理賠服務(wù)、客戶(hù)服務(wù)、信息系統(tǒng)管理、檔案管理”這六個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范和引導(dǎo)。

    監(jiān)管部門(mén)對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)一直保持較高的關(guān)注度，自2016年試點(diǎn)工作開(kāi)始到2017年全面推廣稅優(yōu)健康險(xiǎn)，前后共舉行了三次座談會(huì)。

    2016年6月份，保監(jiān)會(huì)對(duì)北京市場(chǎng)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研并召開(kāi)了第一次座談會(huì)。此次調(diào)研和會(huì)議的主要目的是鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司用好、用足相關(guān)政策，提升全社會(huì)對(duì)商業(yè)健康險(xiǎn)的消費(fèi)意識(shí)，釋放社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力，提高健康險(xiǎn)在人群，特別是個(gè)人所得稅納稅主體中的覆蓋率。根據(jù)經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)公司的反饋情況，此次調(diào)研和會(huì)議重點(diǎn)圍繞提高客戶(hù)對(duì)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的投保積極性展開(kāi)，如強(qiáng)調(diào)允許“個(gè)人投保”事宜等。

    2016年12月份，保監(jiān)會(huì)在廣州召開(kāi)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)試點(diǎn)第二次工作座談會(huì)，時(shí)任保監(jiān)會(huì)副主席黃洪在會(huì)上充分肯定稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)工作，同時(shí)也對(duì)行業(yè)目前發(fā)展存在的五大問(wèn)題進(jìn)行了批評(píng)和總結(jié)。

    具體來(lái)看，存在政策宣傳力度不大的問(wèn)題；政策的優(yōu)惠力度不夠，目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太??；部分公司只站在公司角度，開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品并不能滿(mǎn)足群眾的需求；業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)存在問(wèn)題，投保流程復(fù)雜、時(shí)間長(zhǎng)；保險(xiǎn)公司在試點(diǎn)中的一些工作方式方法存在問(wèn)題。有的公司只開(kāi)發(fā)團(tuán)險(xiǎn)銷(xiāo)售渠道，不開(kāi)放個(gè)險(xiǎn)渠道，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，在稅優(yōu)健康險(xiǎn)方面推動(dòng)不力。

    2017年5月份，財(cái)政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)發(fā)布通知，自2017年7月1日起，將個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)政策推廣全國(guó)范圍實(shí)施。

    隨后，保監(jiān)會(huì)召開(kāi)稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)第三次座談會(huì)，表示將推廣全國(guó)范圍實(shí)施工作，聽(tīng)取相關(guān)保險(xiǎn)公司反饋意見(jiàn)。

    雖然稅優(yōu)健康險(xiǎn)在發(fā)展的過(guò)程中存在各種問(wèn)題，但是，這并不影響保險(xiǎn)公司對(duì)發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)的熱情。保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，2017年，中國(guó)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到4390億元，同比增長(zhǎng)8.6%，互聯(lián)網(wǎng)健康險(xiǎn)市場(chǎng)增長(zhǎng)更為迅速，2017年總保費(fèi)達(dá)到60億元，同比上漲85%。不過(guò)，保監(jiān)會(huì)2017年數(shù)據(jù)還顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)一年多，實(shí)收保費(fèi)僅有1億多元。

    稅優(yōu)健康險(xiǎn)的發(fā)展道路，任重而又道遠(yuǎn)。