兩年來，證監(jiān)會共對22家證券中介機(jī)構(gòu)作出行政處罰

    ■本報(bào)記者 左永剛

    12月22日，證監(jiān)會通報(bào)了近年來查處證券中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)情況，2016年以來，證監(jiān)會對28家證券中介機(jī)構(gòu)立案調(diào)查。新增立案案件38件，較前兩年增長一倍。

    資本市場的發(fā)展必須以充分的信息披露為核心，證券中介機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)是解決公眾公司和公眾投資者之間信息不對稱的重要制度安排，直接關(guān)系投資者合法權(quán)益和市場正常運(yùn)行。近年來，證監(jiān)會按照依法全面從嚴(yán)監(jiān)管工作方針，始終把證券中介機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管執(zhí)法的重點(diǎn)對象，在持續(xù)開展日常監(jiān)管、核查檢查的同時(shí)，嚴(yán)厲查處相關(guān)違法失職行為，督促證券中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。

    據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬介紹，2016年以來，證監(jiān)會對28家證券中介機(jī)構(gòu)立案調(diào)查，涉及證券公司7家，會計(jì)師事務(wù)所9家，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)7家，律師事務(wù)所5家。新增立案案件38件，較前兩年增長一倍。針對執(zhí)業(yè)程序“走過場”、執(zhí)業(yè)報(bào)告“量身定做”等5類典型違法行為，證監(jiān)會于2016年5月份專門部署專項(xiàng)執(zhí)法行動，集中查處6家審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)，形成有效震懾。

    兩年來，證監(jiān)會共對22家證券中介機(jī)構(gòu)作出行政處罰，有些中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員因嚴(yán)重違法違規(guī)被頂格處罰，個(gè)別中介機(jī)構(gòu)因?qū)曳付啻伪涣P，被暫停承接新的證券業(yè)務(wù)、責(zé)令限期整改，個(gè)別從業(yè)人員因違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重被撤銷證券從業(yè)資格。

    常德鵬表示，這些案件顯示，證券中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的行為集中表現(xiàn)為：一是不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未編制工作計(jì)劃，獲取的資料證據(jù)不充分、不適當(dāng)，底稿記錄不完整，倒簽報(bào)告日期，甚至在檢查調(diào)查期間偽造、篡改文件和資料。二是未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，未全面有效評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，對明顯異常情況未充分關(guān)注，對重大舞弊跡象職業(yè)懷疑不足，也未采取有效措施予以識別或應(yīng)對。三是對重大會計(jì)處理的合規(guī)性、評估結(jié)論的合理性、法律意見的明確性缺乏合理判斷，形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準(zhǔn)則或明顯錯(cuò)漏。四是審計(jì)、評估、盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查驗(yàn)證義務(wù)履行不充分。

    常德鵬強(qiáng)調(diào)，證券中介機(jī)構(gòu)是資本市場治理的重要力量，要嚴(yán)格履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)的法定職責(zé)，進(jìn)一步發(fā)揮好資本市場“看門人”作用。下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)深化依法全面從嚴(yán)監(jiān)管，嚴(yán)厲查處相關(guān)違法行為，推動形成以充分信息披露為核心的市場運(yùn)行體系，促進(jìn)多層次資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展。