本報記者 周尚伃

    8月1日，《證券日報》記者從券商處獲悉，近日上海證券交易所（簡稱：上交所）向業(yè)內(nèi)披露的最新一期發(fā)行上市審核動態(tài)顯示，2023年6月份，科創(chuàng)板共受理7家企業(yè)的再融資申請，6家為非公開發(fā)行股票，1家為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債。審議通過8家，注冊生效8家，終止2家。主板共受理12家企業(yè)的再融資申請，其中8家為非公開發(fā)行股票，3家為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，1家為配股。審議通過17家，注冊生效20家。

    同時，對于市場較為關(guān)注的上市公司再融資等問題，在本次發(fā)行上市審核動態(tài)中上交所也提到了再融資募投項目相關(guān)問題的披露與核查要求。

    具體來看，針對上市公司前次募投項目尚未建設(shè)完成、募集資金使用進度緩慢或存在延期等情形，本次募投項目產(chǎn)品與前募產(chǎn)品相似或仍投向前次募投項目的，相關(guān)信息披露及核查要求應(yīng)如何把握？

    對此，上交所表示，在前次募投項目建設(shè)進度緩慢或存在延期、募集資金使用比例較低的情況下，如上市公司本次募投項目產(chǎn)品與前募產(chǎn)品相似或仍投向前次募投項目的，應(yīng)當充分論證本次募投項目實施的必要性和合理性，同時提出四項建議。

    一是充分說明本次募投項目與前次募投項目、公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的聯(lián)系和差異，本次募投產(chǎn)品與前次募投產(chǎn)品在技術(shù)路徑、性能指標、應(yīng)用領(lǐng)域等方面的比較情況，本次募投項目建設(shè)是否具有必要性和緊迫性，是否存在重復(fù)建設(shè)情形。

    二是充分說明前次募集資金變更投向、使用進度緩慢、募投項目延期的原因及合理性，相關(guān)因素是否屬于在申請前次募集資金時可以合理預(yù)計，募投項目延期或變更是否履行了法定審議程序，在前募項目未建設(shè)完畢的情況下，再次申請進行融資建設(shè)的必要性及合理性。

    三是明確說明前次募投項目相關(guān)承諾的履行情況。對于本次募投項目與前次募投項目相同的，應(yīng)結(jié)合申請前次融資時有關(guān)募投項目資金來源的披露情況，充分說明需再次申請融資投向前次募投項目的原因，是否與前次募投項目資金來源等相關(guān)信息披露一致，是否存在違反相關(guān)承諾的情形。

    四是充分分析產(chǎn)能規(guī)劃的合理性和產(chǎn)能消化措施。發(fā)行人應(yīng)列示本次募投項目實施后，公司產(chǎn)能的變化情況，并結(jié)合行業(yè)競爭格局、市場空間、下游需求變化、在手訂單、客戶開拓、可比公司產(chǎn)能擴張情況，充分說明本次募投項目產(chǎn)能規(guī)劃的合理性，本次募投項目效益測算是否已充分考慮前募項目產(chǎn)品投產(chǎn)對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響，是否存在產(chǎn)能消化風險及公司的應(yīng)對措施。

    上交所還表示，保薦人、申報會計師及發(fā)行人律師應(yīng)當對上述事項進行核查，并對本次融資的必要性和合理性發(fā)表明確意見。

（編輯 李波）