本報記者 吳曉璐

    據(jù)中國證監(jiān)會網(wǎng)站4月10日消息，近日，河北證監(jiān)局依法對中興財光華執(zhí)審東旭集團、東旭光電、東旭藍天年報及股票發(fā)行、債券發(fā)行工作未勤勉盡責案作出行政處罰，依據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，沒收中興財光華案涉期間全部業(yè)務收入3258.49萬元，并處以罰款21018.74萬元，合計罰沒2.43億元，并對6名責任人員處以10萬元至430萬元不等罰款，對其中2名責任人員分別采取10年、5年證券市場禁入措施。

    2025年6月，河北、深圳證監(jiān)局對公司債券發(fā)行人東旭集團、上市公司東旭光電及東旭藍天財務造假、欺詐發(fā)行、資金占用等違法行為作出行政處罰。中興財光華連續(xù)多年為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務，河北證監(jiān)局牽頭對中興財光華為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務過程中相關(guān)違法違規(guī)問題開展調(diào)查。

    調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中興財光華在為東旭集團、東旭光電、東旭藍天提供審計服務過程中未勤勉盡責，風險評估程序流于形式，在貨幣資金、銷售和收款循環(huán)、采購和付款循環(huán)等多個關(guān)鍵審計程序中存在重大缺陷，對異常大額預付款、向供應商付款使用內(nèi)部審批單等多項重大異常線索未保持職業(yè)懷疑并執(zhí)行進一步審計程序。

    中興財光華為東旭集團、東旭光電2015年至2018年年報、東旭藍天2018年年報均出具了標準無保留意見審計報告，為東旭集團2019年年報、東旭光電2019年至2020年年報出具了保留意見的審計報告，為東旭藍天2019年年報和2020年年報分別出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告、帶強調(diào)事項段的保留意見的審計報告，為東旭集團“18東旭01”“18東旭02”債券發(fā)行、東旭光電2017年非公開發(fā)行股票出具保證財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整的聲明，中興財光華制作、出具的文件存在虛假記載。

    中興財光華上述行為，違反2005年《證券法》第一百七十三條、《證券法》第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十三條、《證券法》第二百一十三條第三款所述“未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載”的情形，河北證監(jiān)局認定中興財光華上述審計業(yè)務收入3，258.49萬元為違法業(yè)務收入，依法全部予以沒收，并處以21，018.74萬元罰款。

    在案件查處過程中，中國證監(jiān)會與財政部加強溝通、密切協(xié)作，共享信息、強化合力。在處罰裁量上，河北證監(jiān)局依法對中興財光華相關(guān)全部業(yè)務收入予以沒收，并處以罰款；在“資格罰”上，鑒于財政部已對中興財光華作出暫停經(jīng)營業(yè)務的行政處罰，暫停業(yè)務范圍涵蓋證券領域，河北證監(jiān)局不另行作出暫停從事證券服務業(yè)務的行政處罰。

    證監(jiān)會表示，下一步，將繼續(xù)堅決落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角要求，突出嚴監(jiān)嚴管，持續(xù)加大對資本市場財務造假以及審計機構(gòu)未勤勉盡責行為的查處和打擊力度，全力維護資本市場平穩(wěn)運行，全力保護投資者合法權(quán)益，為資本市場高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

（編輯 孫倩）