本報(bào)記者 張曉玉    

    培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng) 張曉玉/攝

    5月24日，《上市公司董事會(huì)秘書監(jiān)管規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《董秘規(guī)則》）正式實(shí)施。為深入貫徹中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作部署，全面落實(shí)《上市公司治理準(zhǔn)則》《董秘規(guī)則》制度要求，充分發(fā)揮董事會(huì)秘書專業(yè)委員會(huì)職能作用，5月22日，河北省上市公司協(xié)會(huì)成功舉辦董事會(huì)秘書專業(yè)委員會(huì)（擴(kuò)大）會(huì)議暨《董秘規(guī)則》專題培訓(xùn)。河北省內(nèi)上市公司董秘、證券事務(wù)代表及相關(guān)合規(guī)負(fù)責(zé)人參會(huì)，共同聚焦新規(guī)落地、履職能力提升與公司治理優(yōu)化，推動(dòng)轄區(qū)上市公司規(guī)范運(yùn)作水平再上新臺(tái)階。

    河北證監(jiān)局公司監(jiān)管一處相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，當(dāng)前部分上市公司董秘存在定位模糊、專業(yè)能力不足、履職保障缺失等問(wèn)題，監(jiān)管強(qiáng)化公司治理介入，旨在規(guī)范內(nèi)控、保護(hù)中小投資者?！抖匾?guī)則》作為A股首部董秘專項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章，將柔性倡導(dǎo)轉(zhuǎn)為剛性約束，明確職責(zé)、資格、保障與追責(zé)體系，是董秘履職核心指引。

    新規(guī)明確董秘三大核心職能：作為信息披露組織者，需統(tǒng)籌定期與臨時(shí)報(bào)告編制，核查財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及程序異常，與董事長(zhǎng)、經(jīng)理共擔(dān)信披責(zé)任；作為規(guī)范運(yùn)作促進(jìn)者，負(fù)責(zé)“三會(huì)”組織、內(nèi)控監(jiān)督，協(xié)助獨(dú)董履職；作為內(nèi)外溝通責(zé)任人，搭建公司與監(jiān)管、投資者等溝通橋梁。

    本次新規(guī)于5月24日正式施行，設(shè)置過(guò)渡期至2027年12月31日。監(jiān)管部門明確要求，各上市公司需在過(guò)渡期內(nèi)全面完成崗位職務(wù)調(diào)整、內(nèi)部制度修訂、業(yè)務(wù)流程完善等各項(xiàng)工作，后續(xù)新聘任董秘必須嚴(yán)格對(duì)標(biāo)新規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保監(jiān)管要求落地生根。

    河北證監(jiān)局公司監(jiān)管一處相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，健全公司治理有效性，提升董秘履職能力，目的是增強(qiáng)上市公司合規(guī)運(yùn)營(yíng)的內(nèi)生動(dòng)力，從根源上防范財(cái)務(wù)造假、資金占用等惡性違法違規(guī)行為。從近期懲處的案例來(lái)看，公司治理、中介機(jī)構(gòu)的缺位失守是財(cái)務(wù)造假屢禁不絕的重要原因，在接下來(lái)的工作中，證監(jiān)會(huì)除了加大執(zhí)法懲處力度外，還將不斷壓實(shí)公司治理和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，多措并舉推動(dòng)各方歸位盡責(zé)，努力營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)生態(tài)。

    北京市競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所合伙人李夢(mèng)律師圍繞監(jiān)管新規(guī)核心導(dǎo)向與資本市場(chǎng)實(shí)務(wù)痛點(diǎn)，對(duì)《董秘規(guī)則》進(jìn)行系統(tǒng)性、精細(xì)化解讀。一是明確角色重塑，董秘定位為信息披露組織者、公司治理合規(guī)監(jiān)督者、內(nèi)外部溝通協(xié)調(diào)人，從被動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)向主動(dòng)核查，對(duì)定期報(bào)告異常、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、編制程序異常承擔(dān)重點(diǎn)關(guān)注與核實(shí)責(zé)任，與董事長(zhǎng)、經(jīng)理共同對(duì)臨時(shí)報(bào)告信披質(zhì)量承擔(dān)主要責(zé)任。二是劃定任職紅線，明確專職化要求，董秘不得兼任經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理，同時(shí)設(shè)置5年相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)或法律/注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)等硬門檻，從源頭提升專業(yè)勝任能力。三是強(qiáng)化履職保障，賦予董秘信息獲取權(quán)、流程嵌入權(quán)、履職救濟(jì)權(quán)，確保其有權(quán)參會(huì)閱檔、嵌入經(jīng)營(yíng)流程，遇合規(guī)受阻可行使法定直報(bào)權(quán)，構(gòu)建權(quán)責(zé)對(duì)等的履職環(huán)境。

    價(jià)值在線ESG總監(jiān)尚瑞雪結(jié)合典型案例開(kāi)展警示教育，強(qiáng)調(diào)董秘作為合規(guī)守門人，需牽頭完善內(nèi)幕信息管理、重大事項(xiàng)審議、數(shù)據(jù)治理等機(jī)制，尤其要落實(shí)業(yè)財(cái)一致性與ESG數(shù)據(jù)治理要求，通過(guò)數(shù)字化手段實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同源、口徑統(tǒng)一、全程留痕，防范數(shù)據(jù)失真與內(nèi)控失效風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)提升ESG評(píng)級(jí)與合規(guī)披露質(zhì)量。

    多位參會(huì)董秘對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，本次培訓(xùn)權(quán)威精準(zhǔn)、務(wù)實(shí)管用，既厘清了新規(guī)下的職責(zé)邊界與履職底線，又掌握了合規(guī)操作與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法。下一步將全面?zhèn)鲗?dǎo)監(jiān)管要求，推動(dòng)公司完善內(nèi)控體系、優(yōu)化治理流程，嚴(yán)格落實(shí)兼職清理、資質(zhì)達(dá)標(biāo)、制度更新等整改任務(wù)，以專業(yè)履職守住信披底線、護(hù)航公司高質(zhì)量發(fā)展。

    此次會(huì)議與培訓(xùn)，是河北省上市公司協(xié)會(huì)落實(shí)監(jiān)管部署、服務(wù)會(huì)員單位的重要舉措。在河北證監(jiān)局指導(dǎo)下，河北省上市公司協(xié)會(huì)將持續(xù)發(fā)揮橋梁紐帶作用，常態(tài)化開(kāi)展政策解讀、實(shí)務(wù)交流與能力提升活動(dòng)，引導(dǎo)轄區(qū)上市公司以健全公司治理、壓實(shí)董秘責(zé)任為抓手，從“被動(dòng)合規(guī)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)治理”，切實(shí)防范財(cái)務(wù)造假、資金占用等違法違規(guī)行為，共同打造規(guī)范、透明、有活力的區(qū)域資本市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)河北力量。

（編輯 才山丹）